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国家税务总局内蒙古自治区税务局开展税收风险管理全面业务梳理工作

来源:国家税务总局内蒙古自治区税务局   发布时间:2019-03-18
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  为探索新时期全面风险管理新模式,2018年11月至2019年3月,国家税务总局内蒙古自治区税务局分3次抽调各盟市税务局20余名业务骨干集中办公,进行税收风险管理全面业务梳理工作。

  数据“全面”才能展现风险“全景”。本次税收风险管理全面业务梳理工作是一次全新的尝试,从风险的综合性、关联性着眼,利用自身数据大而全的先天性优势,秉持全面系统、长期动态、集成联动、数据驱动和持续验证五大原则,从承载风险的最小业务颗粒(包括最小业务项和数据项)入手,剖析和关联底层业务涉税风险,形成关系网络。并利用梳理成果,运用大数据技术、人工智能技术、统计分析方法和智能算法,进行税收业务趋势预测和风险识别,拟达到以下目的:建立精准防控风险的税收业务网格化管理体系,实现对纳税人全方位、立体化风险监控体系,促进纳税人遵从度;完善规范自身管理,提高纳税人满意度;落实全面风险管理理念,促进征管体制改革“四个转变”,为税收现代化夯实基础。

  集中工作分维度进行,尝试从不同维度摸索风险管理新经验。经过数月的集中工作,全面业务梳理思维在各维度的尝试成果初现。

  第一次集中工作从税种、发票和行业3个角度入手,共梳理出最小数据项3530项,找到关联关系577个,形成涉税风险点363个,风险点涉及税务部门存储的内部数据源2845个。第二次集中工作突出专业化、精细化、实践化特点,从企业所得税和税收优惠专题入手,梳理时突出税种间的关联性,工作方法上注重风险管理的综合性,借助税种部门的专业力量,增加风险识别的精准度。企业所得税专题经筛选梳理,建立81个风险模型,其中优化原有风险模型68个,新创建风险模型13个。税收优惠政策专题共梳理出税收优惠政策文件375个,涉及17个税费种,其中包含优惠条款共计525项。通过对各税种税收优惠的最小数据项关联性风险分析,找出关联税种关系18个,显性风险点45个,备注项88个,风险指标5个。此外,集中工作通过模拟风险应对,增加了“典型调查”“专家验证”等环节,提高了指标模型的精准度。为进一步夯实税收现代化基础,集中工作还对大数据和风险管理服务平台的开发需求进行了优化,形成4万余字文稿。第三次集中工作重点将前期探索的全面业务梳理思维成果化,尝试生成2019年第一季度风险任务清册,共计14个指标。本批任务拟在近期下发,希望能够通过反馈的应对结果,对集中工作的成果进行实践检验,并为后续继续开展税收业务全面梳理工作提供借鉴。

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